Социальный налоговый вычет по расходам на обучение могут получить граждане, которые официально оплачивают обучение (своё или близких родственников) и уплачивают налог на доходы физических лиц со своей зарплаты. Вычет предоставляется за собственное обучение, а также за образование детей в возрасте до 24 лет, братьев, сестёр и супругов.
Размер вычета
За своё обучение, а также за обучение супруга, брата или сестры предельная сумма расходов в год составляет 150 тысяч рублей, максимальная сумма возврата (13%) — до 19 500 рублей в год.
За обучение каждого ребёнка до 24 лет предельная сумма расходов в год — 110 тысяч рублей, максимальный возврат — до 14 300 рублей в год. Лимит на обучение детей установлен на каждого ребёнка и является общим для обоих родителей.
Сроки подачи
Право на вычет действует в течение трёх лет после года, в котором были произведены расходы. Например, если вычет оформляется в 2026 году, вернуть деньги можно за 2025, 2024 и 2023 годы. Подать декларацию 3-НДФЛ можно в любое время в пределах трёхлетнего срока.
Упрощённый порядок с 2024 года
С 2024 года для подтверждения права на вычет достаточно справки об оплате образовательных услуг, которую выдаёт образовательная организация.
Способы подачи документов
Подать документы на получение вычета можно следующими способами:
через налоговый орган по месту учёта;
через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг;
в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или портал «Госуслуги»;
через работодателя до окончания налогового периода (для этого необходимо предварительно подтвердить право в налоговом органе).
Рекомендации
Не рекомендуется оплачивать обучение сразу за несколько лет вперёд: вычет предоставляется только за один год, поэтому выгоднее оплачивать обучение по семестрам или за один год. Также можно получить вычет одновременно за своё обучение и за обучение ребёнка, если в одном году были произведены соответствующие расходы.
С подробной информацией о видах и максимальных размерах вычетов можно ознакомиться на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
